नई दिल्ली: वित्तीय वर्ष 2023-24 समाप्त होने में केवल 10 दिन बचे हैं और हममें से कई लोग अपनी टैक्स सेविंग प्रॉसेस को 31 मार्च 2024 से पहले पूरा करने के लिए कोशिश कर रहे हैं. टैक्स सेविंग अक्सर कई व्यक्तियों के लिए एक तनावपूर्ण काम हो सकता है, लेकिन ऐसा नहीं है यह होना ही चाहिए. टैक्स सेविंग टेक्निक्स में रणनीतिक रूप से निवेश करके, कोई न केवल अपने कर दायित्व को कम कर सकता है, बल्कि पर्याप्त बचत के साथ एक सुरक्षित वित्तीय भविष्य भी बना सकता है.
अलग-अलग टेक्निक्स की बारीकियों में जाने से पहले, आइए पहले टैक्स सेविंग निवेश के महत्व को समझें. सरकार करदाताओं को आयकर अधिनियम की धारा 80सी और अन्य धाराओं के तहत टैक्स सेव के लिए विभिन्न रास्ते देती है. ये निवेश न केवल आपकी टैक्स योग्य आय को कम करते हैं बल्कि पैसे जमा की क्षमता भी देती है.
धारा 80C क्या है?
धारा 80सी आयकर अधिनियम, 1961 की एक धारा है जो टैक्सपेयर को जमा योजनाओं और खर्च में निवेश करके अपनी कर योग्य आय पर कटौती का दावा करने की इजाजत देता है. मौजूदा नियमों के अनुसार, कोई व्यक्ति एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये रुपये तक की कटौती का दावा कर सकता है. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि धारा 80सी के तहत सभी पात्र निवेशों और खर्चों पर 1.5 लाख की सीमा संचयी रूप से लागू होती है.
आइए देखें कि हम चालू वित्तीय वर्ष के लिए प्रभावी ढंग से कर बचाने के लिए विभिन्न बैंकिंग और वित्तीय साधनों का उपयोग कैसे कर सकते हैं,
टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट- बैंकों के साथ फिक्स्ड डिपॉजिट टैक्स सेविंग का एक सरल लेकिन प्रभावी तरीका है. धारा 80सी के तहत टैक्स कटौती की पेशकश की जाती है और विभिन्न अवधियों और ब्याज दरों के साथ आते हैं. अपने निवेश पर सुरक्षित और गारंटीड रिटर्न की तलाश कर रहे व्यक्तियों के बीच ये एक लोकप्रिय विकल्प हैं. यहां वह है जो आपको जानना आवश्यक है,
- लॉक-इन अवधि- टैक्स-सेविंग एफडी 5 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आती है, जिसका अर्थ है कि आपका पैसा इस अवधि के लिए जमा रहता है.
- टैक्स प्रॉफिट- टैक्स सेविंग एफडी में निवेश धारा 80सी के तहत एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये की अधिकतम सीमा तक कटौती के लिए पात्र हैं.
- इंटरेस्ट टैक्सेशन- टैक्स-सेविंग एफडी पर अर्जित ब्याज आपके आयकर स्लैब के अनुसार टैक्स लगाए जाते है.
पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ)- पीपीएफ सरकार द्वारा दी जाने वाली एक दीर्घकालिक बचत और निवेश योजना है और छोटी बचत योजनाओं की श्रेणी में आती है. चूंकि यह सरकार समर्थित है, इसलिए यह टैक्सपेयर के लिए उपलब्ध सबसे सुरक्षित निवेश विकल्पों में से एक है. पीपीएफ धारा 80सी के तहत कर कटौती का दावा करने का अवसर प्रदान करता है.
- कई अन्य टैक्स सेविंग निवेशों की तुलना में पीपीएफ में 15 साल की लंबी लॉक-इन अवधि होती है. यह सातवें वर्ष से आंशिक निकासी की सुविधा भी दी जाती है, जिससे व्यक्तियों को जरूरत पड़ने पर अपनी बचत का एक हिस्सा प्राप्त करने की सुविधा मिलती है.
- FY24 की चौथी तिमाही के लिए वर्तमान PPF ब्याज दर 7.1 फीसदी है. PPF ब्याज दर भारत सरकार द्वारा विनियमित है और हर तिमाही में समीक्षा की जाती है. पीपीएफ पर ब्याज की गणना मासिक रूप से की जाती है, सालाना कंपाउंड इंटरेस्ट होती है और वित्तीय वर्ष के अंत में, यानी 31 मार्च को जमा की जाती है. खाते को सक्रिय रखने के लिए प्रति वर्ष न्यूनतम निवेश 500 रुपये है.
- आपके पीपीएफ खाते की मैच्योरिटी के बाद, आपके पास इसे बढ़ाने का विकल्प है. इसे पांच साल के अंतराल में अनिश्चित काल तक बढ़ाया जा सकता है. आपको विस्तारित अवधि के दौरान नई जमा राशि बनाने की आवश्यकता नहीं है, और आप कुछ शर्तों के अधीन आंशिक निकासी भी कर सकते हैं. अर्जित ब्याज के साथ-साथ मैच्योरिटी राशि भी टैक्स फ्री है.टैक्स सेविंग
राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)- एनएससी भारतीय निवासियों के लिए उपलब्ध एक सरकार समर्थित बचत योजना है. यह एक निश्चित आय वाला निवेश विकल्प है क्योंकि यह सरकार द्वारा निर्धारित पूर्वनिर्धारित ब्याज दर प्रदान करता है. एनएससी आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र है. इसमें 5 साल की लॉक-इन अवधि है और गारंटीड रिटर्न देता है. इस प्रकार, यह 5 साल के निवेश पर सुरक्षा, अनुमानित रिटर्न और कर लाभ की तलाश कर रहे व्यक्तियों के लिए एक अच्छा विकल्प है.
- एनएससी से अर्जित ब्याज आय निवेशक के कर दायरे के आधार पर टैक्सेशन के अधीन है. हालांकि, एनएससी पर अर्जित ब्याज का भुगतान निवेशक को हर वित्तीय वर्ष में नहीं किया जाता है.
- एनएससी में निवेश की जाने वाली राशि की कोई ऊपरी सीमा नहीं है, केवल प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर ग्राहक को आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80 सी के तहत कर छूट मिल सकती है.
- इसके अलावा, प्रमाणपत्रों पर अर्जित ब्याज प्रारंभिक निवेश में भी जोड़ा जाता है और कर छूट के लिए पात्र होता है. एनएससी पर ब्याज दर फिलहाल 7.7 फीसदी है.टैक्स सेविंग
- पहले चार वर्षों के लिए, एनएससी पर प्राप्त ब्याज को पुनर्निवेशित माना जाता है और इसलिए यह टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र है, जो कि 1.5 लाख रुपये की कुल वार्षिक सीमा के अधीन है. हालांकि, पांचवें वर्ष में अर्जित ब्याज को दोबारा निवेश नहीं किया जाता है और इस प्रकार निवेशक की लागू स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है.टैक्स सेविंग
वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)- 60 वर्ष और उससे अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए बनाई गई यह योजना धारा 80सी के तहत टैक्स प्रॉफिट देती है. कोई अधिकतम 30 लाख रुपये तक का निवेश कर सकता है. जैसा कि बताया गया है, यह योजना विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों के लिए है. हालांकि, 55-60 वर्ष की आयु के सेवानिवृत्त व्यक्ति भी इसमें निवेश कर सकते हैं लेकिन उन्हें सेवानिवृत्ति लाभ प्राप्त होने के एक महीने के भीतर निवेश करना होगा.
- एससीएसएस में 5 साल की लॉक-इन अवधि होती है, जिसे मैच्योरिटी के बाद अतिरिक्त 3 साल के लिए बढ़ाया जा सकता है. एससीएसएस पर ब्याज दर सरकार द्वारा निर्धारित की जाती है और परिवर्तन के अधीन है. यह आम तौर पर नियमित एफडी से अधिक होता है.टैक्स सेविंग
- एससीएसएस में निवेश धारा 80सी के तहत कटौती के लिए योग्य है, जो रुपये की कुल सीमा के अधीन है. 1.5 लाख. एससीएसएस से ब्याज आय पूरी तरह से कर योग्य है यदि यह एक वित्तीय वर्ष में 50,000 रुपये से अधिक है. एससीएसएस पर ब्याज दर 8.2 फीसदी सालाना है.
सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई)- सुकन्या समृद्धि योजना एक उत्कृष्ट कर-बचत निवेश योजना है जो विशेष रूप से बालिकाओं के लाभ के लिए बनाई गई है. एक परिवार में एक बालिका (10 वर्ष से कम आयु) और अधिकतम 2 बालिकाओं के लिए केवल एक खाता खोला जा सकता है. एक SSY खाताधारक एक वित्तीय वर्ष में न्यूनतम 250 रुपये और अधिकतम 1.5 लाख रुपये का निवेश कर सकता है.
- यह योजना लॉक-इन अवधि के साथ आती है, आमतौर पर जब तक लड़की 21 वर्ष की नहीं हो जाती या जबतक उसकी शादी नहीं हो जाती. लड़की के 18 वर्ष की आयु प्राप्त करने या 10वीं कक्षा उत्तीर्ण करने के बाद, जो भी पहले हो, शैक्षिक उद्देश्यों के लिए पार्शियल विड्रॉल की जा सकती है.
- आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत, एसएसवाई खाते में किया गया योगदान कर कटौती के लिए पात्र है. इसका मतलब यह है कि आप अपनी बेटी के एसएसवाई खाते में निवेश की गई राशि से अपनी कर योग्य आय को अधिकतम रुपये तक कम कर सकते हैं. 1.5 लाख प्रति वित्तीय वर्ष। SSY पर ब्याज दर 8.2 प्रति वर्ष है.
- SSY न केवल आपको टैक्स बचाने में मदद करता है, बल्कि यह टैक्स-फ्री रिटर्न भी प्रदान करता है. SSY खाते पर अर्जित ब्याज और मैच्योरिटी राशि दोनों आयकर से फ्री हैं.टैक्स सेविंग
इंश्योरेंस- जीवन और स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियां महत्वपूर्ण टैक्स-सेविंग प्रॉफिट देती है. ये नीतियां आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकती हैं और बदले में, आपकी ओवरऑल टैक्स लायबिलिटी को कम कर सकती हैं.
जानें कैसे जीवन और स्वास्थ्य बीमा आपको भारत में टैक्स बचाने में मदद कर सकता है,
- टर्म इंश्योरेंस और एंडोमेंट प्लान सहित जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती के लिए पात्र है. इसके अतिरिक्त, मैच्योरिटी पर या पॉलिसीधारक की मृत्यु की स्थिति में जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त आय आम तौर पर आयकर अधिनियम की धारा 10(10डी) के तहत कर-मुक्त होती है.
- इसका मतलब यह है कि मैच्योरिटी राशि या मृत्यु लाभ आयकर से मुक्त है। इसका अपवाद यह है कि नवीनतम सीबीडीटी दिशानिर्देशों के अनुसार, 01.04.2023 को या उसके बाद खरीदी गई पॉलिसी पूरी तरह से कर-मुक्त नहीं होगी. यदि एक वित्तीय वर्ष में भुगतान किया गया प्रीमियम 5 लाख रुपये से अधिक है तो मैच्योरिटी राशि कर योग्य होगी.
- व्यक्तिगत और पारिवारिक स्वास्थ्य योजनाओं सहित स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत कटौती के लिए पात्र है.
- भारत में जीवन और स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों से जुड़े ये कर लाभ न केवल व्यक्तियों को अपने वित्तीय कल्याण और स्वास्थ्य की रक्षा के लिए प्रोत्साहित करते हैं बल्कि कर बचत के लिए एक मूल्यवान अवसर भी प्रदान करते हैं.
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस)- यह एक स्वैच्छिक कर-बचत निवेश विकल्प है जो सेवानिवृत्ति के बाद नियमित आय के माध्यम से वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है. एनपीएस निजी और सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों सहित 18 से 65 वर्ष के सभी भारतीय नागरिकों के लिए खुला है.
यह दो प्रकार के खाते प्रदान करता है, टियर 1 और टियर 2। टियर 2 खाता खोलने के लिए, ग्राहक के पास एक सक्रिय टियर 1 खाता होना चाहिए.
आयकर अधिनियम की धारा 80सीसीडी(1) और धारा 80सीसीडी(2) के तहत कर लाभ की पेशकश की जाती है. ग्राहक धारा 80CCD(1) के तहत अपने वेतन (वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए) या सकल आय (स्व-रोजगार व्यक्तियों के लिए) के 10 फीसदी तक की कटौती का दावा कर सकते हैं. इसके अतिरिक्त, ग्राहक रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं. धारा 80सीसीडी(1बी) के तहत 50,000, जो धारा 80सी की सीमा से अधिक है.
इसके अलावा, केंद्र सरकार या किसी अन्य नियोक्ता द्वारा नियोजित ग्राहक धारा 80CCD के तहत अपने मूल वेतन (प्लस महंगाई भत्ता) के 14 फीसदी (केंद्र सरकार या राज्य सरकार) और 10 फीसदी (किसी अन्य नियोक्ता के लिए) तक की अतिरिक्त कटौती का अनुरोध कर सकते हैं.
इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस)- ईएलएसएस फंड म्यूचुअल फंड हैं जो मुख्य रूप से इक्विटी या स्टॉक में निवेश करते हैं. ईएलएसएस को निवेशकों को कर-बचत लाभ प्रदान करने के साथ-साथ शेयर बाजार में भाग लेने का अवसर प्रदान करने के लिए डिजाइन किया गया है. ईएलएसएस धारा 80सी के तहत कर कटौती प्रदान करता है.
- लॉक-इन अवधि तीन वर्ष है जो कई अन्य कर बचत उपकरणों की तुलना में अपेक्षाकृत कम है.
- हालांकि, ईएलएसएस से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ रुपये से अधिक है. 1 लाख प्रति वर्ष, इंडेक्सेशन के लाभ के बिना, 10 फीसदी टैक्स के अधीन है. हालांकि, ईएलएसएस से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ रुपये से अधिक है। 1 लाख प्रति वर्ष, इंडेक्सेशन के लाभ के बिना, 10 फीसदी टैक्स के अधीन है.
- उच्च रिटर्न चाहने वालों के लिए एक लोकप्रिय विकल्प, क्योंकि ईएलएसएस फंड मुख्य रूप से इक्विटी में निवेश करते हैं, जो ऐतिहासिक रूप से पारंपरिक निश्चित-आय निवेश की तुलना में अधिक रिटर्न देने की क्षमता रखते हैं.
- यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ईएलएसएस फंडों से मिलने वाला रिटर्न बाजार से जुड़ा होता है और बाजार में उतार-चढ़ाव के अधीन होता है. हालांकि उनमें उच्च रिटर्न की संभावना होती है, वे उच्च जोखिम स्तर के साथ भी आते हैं.
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप)- यूलिप वित्तीय उत्पाद हैं जो बीमा और निवेश दोनों घटकों को एक ही पॉलिसी में जोड़ते हैं. यूलिप के लिए आपके द्वारा पेमेंट किए गए प्रीमियम का एक हिस्सा जीवन बीमा कवरेज में जाता है. प्रीमियम का बचा हिस्सा निवेश फंडों की एक चेन में निवेश किया जाता है, जिसमें पॉलिसीधारक द्वारा चुने गए इक्विटी, लोन या दोनों का संयोजन शामिल हो सकता है. यूलिप के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम रुपये तक की कटौती के लिए पात्र हैं.
- आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत प्रति वर्ष 1.5 लाख और परिपक्वता या मृत्यु लाभ आम तौर पर कर-मुक्त होता है.
- हालांकि, लेटेस्ट सीबीडीटी दिशानिर्देशों के अनुसार, 01.02.2021 को या उसके बाद खरीदे गए यूलिप के लिए मृत्यु लाभ को छोड़कर, एक वित्तीय वर्ष में 2.5 लाख भुगतान किया गया प्रीमियम रुपये से अधिक होने पर परिपक्वता पर रिटर्न टैक्स योग्य होगा.
लोन- कुछ प्रकार के ऋण लेने से आयकर अधिनियम की विशिष्ट धाराओं जैसे आवास लोन और शिक्षा लोन के तहत कर लाभ मिल सकता है.
- आवास लोन- होम लोन पर भुगतान किया गया ब्याज आयकर अधिनियम की धारा 24 (बी) के तहत रुपये की अधिकतम सीमा तक कटौती के लिए पात्र है. 2 लाख (शर्तों के अधीन) और होम लोन पर चुकाई गई मूल राशि धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख प्रति वित्तीय वर्ष रुपये की अधिकतम सीमा तक कटौती के लिए पात्र है. यह धारा 80सी के तहत समग्र कटौती सीमा का हिस्सा है, जिसमें अन्य पात्र निवेश और व्यय शामिल हैं. लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर अतिरिक्त कटौती भी धारा 80EE के तहत रुपये तक उपलब्ध है. बशर्ते कि ऋण 01.04.2016 और 31.03.2017 के बीच स्वीकृत किया गया हो और अन्य शर्तों को पूरा करने के अधीन हो. इसके अलावा, लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर धारा 80 ईईए के तहत रुपये तक की कटौती उपलब्ध है.
- शैक्षिक लोन- उच्च शिक्षा के लिए शिक्षा ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज आयकर अधिनियम की धारा 80ई के तहत पूर्ण कटौती के लिए पात्र है. इस कटौती की कोई अधिकतम सीमा नहीं है, और इसका दावा अधिकतम 8 वर्षों तक या ब्याज पूरी तरह चुकाए जाने तक, जो भी पहले हो, किया जा सकता है.
